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ACFE CFE-Fraud-Prevention 試験シラバストピック:
| セクション | 比重 | 目標 |
|---|---|---|
| ホワイトカラー犯罪 | 15~20% | - 法的な訴追と制裁措置 - 組織犯罪と職域犯罪の違い - 定義と特徴 - 発生要因と機会の構造 - 組織および社会への影響 |
| 職業倫理 | 5~10% | - ACFE職業倫理規定 - 倫理的な意思決定 - 利益相反と誠実性の保持 |
| 不正リスク評価 | 15~20% | - リスクの分析と優先順位付け - リスクの識別手法 - 評価の実施と記録作成 |
| コーポレートガバナンス | 20~25% | - ガバナンスの枠組みと基本原則
|
| 犯罪行動の理解 | 5~10% | - 犯罪発生に関する理論
|
| 不正防止プログラム | 15~20% | - 実施状況のモニタリングと継続的な改善 - 防止戦略の立案 - 周知活動と研修の実施 |
| 経営者の不正に関する責任 | 5~10% | - 監督体制と説明責任 - 不正防止方針の制定 - 通報制度の整備 |
ACFE Certified Fraud Examiner - Fraud Prevention and Deterrence 認定 CFE-Fraud-Prevention 試験問題:
1. Which of the following is NOT a factor that directors and management should consider when developing a corporate governance framework for an organization?
A) The organization's cultural environment
B) The legal and regulatory environment in which the organization operates
C) The ability of the framework to remain static during changes in the corporate landscape
D) The organization's ethical environment
2. Based on research regarding the criminogenic nature of organizations, employees with strong personal values and ethics will always disobey a superior's direct order to engage in fraudulent behavior, despite an inherent desire to obey authority figures.
A) Flase
B) True
3. Daniela, an independent Certified Fraud Examiner (CFE), was hired by Charles, executive director of a nonprofit organization, to investigate a straightforward embezzlement case.
Duringthe investigation, Daniela learns that Charles is involved in an unrelated fraud. Under the ACFE Code of Professional Ethics. Daniela should:
A) Not disclose the information about Charles.
B) Resign from the engagement.
C) Report Charles to law enforcement
D) Tell the nonprofit's board of trustees about Charles
4. Pieter, a manager at Solox Corp., oversees the fraud training for the organization's employees.
He is reviewing the training for the coming year. Which of the following actions should Pieter take to ensure that Solox's employee anti-fraud education program is effective?
A) Require the training to only be presented by organizational executives or anti-fraud professionals.
B) Include common characteristics that lead individuals to commit fraud.
C) Restrict training to formal live, in-person sessions required of all full-time, lower-level employees.
D) Include detailed descriptions of the organization's anti-fraud controls.
5. Which of the following is a best practice when assembling a fraud risk assessment team?
A) The size of the team should be limited to four individuals.
B) Team members should have experience in eliciting information.
C) The team should include only external sources.
D) Team members should all have similar skills and perspectives.
質問と回答:
| 質問 # 1 正解: C | 質問 # 2 正解: A | 質問 # 3 正解: D | 質問 # 4 正解: B | 質問 # 5 正解: B |

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